Derechos del Contribuyente

English

Ya sea que usted presente el Formulario 1040EZ o una declaración complicada de una sociedad anónima, usted se beneficia al conocer sus derechos como contribuyente, y conocer las obligaciones que el IRS tiene para protegerlos. Nuestra meta es proporcionarle, en el mismo lugar, toda la información sobre los derechos del contribuyente que podría necesitar, en cada paso de su trato con el IRS.

Conozca sus Derechos

Como contribuyente, usted tiene derechos cuando trata con el IRS.

• Publicación 1(SP), Derechos del Contribuyente
• Protecting Taxpayer Rights (Protegemos los derechos del contribuyente), hoja de datos, (en inglés)
• The Taxpayer Bill of Rights 2 (La Declaración de Derechos del Contribuyente 2), según aprobado por el Congreso (en inglés)
• Taxpayer Bill of Rights II (La Declaración de Derechos del Contribuyente II), Publicación de capacitación del IRS (en inglés)
• Lista de Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos, Acceso a Representación

Protegemos sus Derechos Civiles

Bajo ninguna circunstancia el Servicio de Impuestos Internos tolera discriminación de parte de sus empleados, becarios, contratistas y/o subcontratistas. NADIE será excluido de participación en, será denegado los beneficios de, o estará sujeto a discriminación debido a: raza, color, sexo, origen nacional, discapacidad, represalias o edad, en los programas o actividades patrocinados por el Departamento del Tesoro – Servicio de Impuestos Internos.

Servicio del Defensor del Contribuyente

El Servicio de Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) es un programa del IRS que provee un sistema independiente para asegurar que los problemas tributarios que no se hayan resuelto a través de los trámites normales se atiendan rápida y justamente.

Avisos

¿Qué debe hacer si recibe un aviso del IRS?

• Información sobre avisos del IRS
• Tema Tributario 651 Avisos del IRS

Su Derecho a Representación

Aprenda más sobre cómo otorgar un poder legal.

Usted tiene derecho a la misma protección de confidencialidad (en inglés) que tendría si tratara con un abogado, respecto a los consejos tributarios que recibe de proveedores autorizados en impuestos federales.

Cada contribuyente tiene derecho a acceso a representación. El programa de subvenciones para Clínicas de Impuestos para Contribuyentes de Bajos Ingresos se ha diseñado para ayudar a las instituciones académicas acreditadas y organizaciones sin fines de lucro a proveer ayuda tributaria a precio bajo, o gratuitamente (por ejemplo, representar al contribuyente durante una auditoría o una acción de cobro de impuestos) y/o buscar maneras de ayudar a los contribuyentes que hablan inglés como segundo idioma.

Investigación

Nosotros aceptamos la mayoría de las declaraciones de impuestos de los contribuyentes según se presentan. Si nosotros le preguntamos acerca de su declaración o se elige para investigación, eso no significa que usted sea deshonesto. La encuesta o investigación puede o no resultar en más impuestos. Para conocer más sobre sus derechos durante el proceso de investigación, y para información acerca de cómo se realizan las auditorías:

• Publication 556 Investigación de Declaraciones, Derechos de Apelación, y Reclamaciones de Reembolso (en inglés)
• Market Segment and Specialization Program (Programa de Especialización y Secciones del Mercado (MSSP, por sus siglas en inglés) (en inglés)

Derechos de Apelación

Es su derecho apelar cualquier acción efectuada por el IRS para cambiar su cuenta.

• Tema Tributario 151, Derechos de apelación del contribuyente
• Sección de Apelaciones

Proceso de Cobro

Conozca más sobre el proceso que el IRS puede seguir para cobrarle impuestos vencidos. Esto incluye un resumen de sus derechos y otra información importante acerca del proceso de cobros.

• Publicación 594(SP), El Proceso de Cobro del IRS
• Tema Tributario 201, El Proceso de Cobro
• Estándares económicos en los cobros (en inglés)
• Formulario 9465(SP) – Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos

Cónyuge Inocente

La Ley de Reforma de 1998, amplió el alivio de responsabilidad conjunta disponible a cónyuges que presentan declaraciones conjuntas.

• Tema Tributario 205, Alivio al cónyuge inocente  

Disminución del Reembolso

Si a usted le deben un reembolso, pero usted no ha pagado ciertas cantidades que adeuda, una parte de su reembolso, o la totalidad del mismo, puede ser aplicada para pagar toda la cantidad adeudada, o la totalidad de la misma.   Esto incluye impuestos federales sobre los ingresos vencidos y otras deudas federales (como préstamos para estudios), impuestos estatales sobre el ingreso, y pagos de manutención para hijos y cónyuges.

• Programa de Disminuciones del Tesoro (en inglés)   
• Preguntas Frecuentes (en inglés)

¿Dónde busco ayuda con el Formulario 1040?