Список тем по налогообложению

150 - Инструкции Налогового управления США

• 151 - Ваши права на обжалование
• 152 - Информация о возвратах переплаченных налогов
• 153 - Что делать, если вы не подали налоговую декларацию
• 154 - Формы W-2 и 1099R (что делать, если вы не получили их)
• 156 - Копия вашей налоговой декларации – как ее получить
• 157 - Изменение адреса – как уведомить Налоговое управление США
• 158 - Как обеспечить правильный учет платежей
• 159 - Форма W-2 за предыдущий(е) год(ы) (как получить ее копию)
• 160 - Форма 1099–A (приобретение или оставление заложенной собственности) и форма 1099–C (Аннулирование долга)

IRS Procedures                                          

• Your Appeal Rights         
• Refund Information
• Haven't Filed Your Tax Return - What To Do 
• Form W-2 & 1099R (What to Do if Not Rec'd) 
• Copy of Your Tax Return - How to Get One
• Change of Address - How to Notify IRS
• Ensuring Proper Credit of Payments
• Prior Year(s) Form W-2 (How to Get a Copy)
• Form 1099-A (Acquisition of Secured Property) & Form 1099-C (Cancellation of Debt)

200 - Взыскание задолженности

• 201 - Процедура взыскания задолженности
• 202 - Варианты уплаты налогов
• 203 - Взыскание средств из суммы, подлежащей возврату за переплату налогов: за неуплаченные алименты на содержание ребенка, а также в погашение долга по некоторым федеральным налогам, налогам штатов и пособиям по безработице
• 204 - Предложение о заключении компромиссного соглашения 
• 205 - Освобождение невиновного супруга(и) от ответственности
• 206 - Оплата, не обеспеченная финансовым учреждением
• 253 - Налоговые формы, используемые вместо официальных

Collection

• The Collection Process
• Tax Payment Options
• Refund Offsets: For Unpaid Child Support, And Certain Federal, State, and Unemployment Compensation Debts            
• Offers in Compromise
• Innocent Spouse Relief
• Dishonored Payments
• Substitute Tax Forms

300 - Общая информация

• 301 - Когда, куда и как подавать налоговую декларацию
• 303 - Перечень проверок распространенных ошибок при заполнении налоговой декларации
• 304 - Продление сроков подачи налоговой декларации
• 305 - Ведение отчетной документации
• 306 - Штраф за уплату расчетного налога в недостаточном размере
• 307 - Дополнительное удержание
• 308 - Налоговая декларация с внесенными поправками
• 309 - Вклады в пенсионный план Рота
• 310 - Сберегательные счета Коверделла на оплату образования
• 311 - Информация о доверенностях
• 312 - Разрешения на разглашение информации
• 313 - Программы оплаты обучения, дающие право на налоговые льготы

General Information

• When, Where, and How to File
• Checklist of Common Errors When Preparing Your Tax Return
• Extensions of Time to File Your Tax Return
• Recordkeeping
• Penalty for Underpayment of Estimated Tax
• Backup Withholding
• Amended Returns
• Roth IRA Contributions
• Coverdell Education Savings Accounts
• Power of Attorney Information
• Disclosure Authorizations
• Qualified Tuition Programs (QTPs)

400 - Типы доходов

• 401 - Оклады и заработные платы
• 403 - Полученные проценты
• 404 - Дивиденды
• 407 - Доход от коммерческой деятельности
• 409 - Прирост капитала и потери
• 410 - Пенсии и аннуитеты
• 411 - Пенсии – общее правило и упрощенный метод
• 412 - Распределения фиксированных сумм
• 413 - Переводы средств из одного пенсионного плана в другой
• 414 - Доходы от сдачи и расходы на сдачу собственности внаем
• 415 - Сдача внаем жилья и загородной или иногородней собственности
• 418 - Пособие по безработице
• 419 - Доход от азартных игр и потери на них
• 420 - Доход от бартера
• 421 - Стипендии и гранты на проведение научно-исследовательских работ
• 423 - Социальное страхование и эквивалентные пенсионные льготы для железнодорожников
• 424 - Планы 401(k)
• 425 - Пассивные действия - потери и зачеты
• 427 - Фондовые опционы
• 429 - Торговцы ценными бумагами
• 430 - Обмен доли собственности держателей страховых полисов на акци
• 431 - Прощёный долг - является ли он доходом?

Types of Income

• Wages and Salaries
• Interest Received
• Dividends
• Business Income
• Capital Gains and Losses
• Pensions and Annuities
• Pensions - The General & Simplified Rule
• Lump-Sum Distributions
• Rollovers from Retirement Plans
• Rental Income and Expenses
• Renting Residential and Vacation Property
• Unemployment Compensation
• Gambling Income and Expenses
• Bartering Income
• Scholarship and Fellowship Grants
• Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits
• 401(k) Plans
• Passive Activities - Losses and Credits
• Stock Options
• Traders in Securities
• Exchange of Policyholder Interest for Stock
• Canceled Debt - Is it Income or Not?

450 - Поправки к доходу

• 451 - Индивидуальные пенсионные обеспечения
• 452 - Уплаченные алименты
• 453 - Вычитание безнадежных долгов из налога
• 455 - Затраты на переезд на новое место жительства
• 456 - Вычитание процентов по ссуде на обучение из налога
• 457 - Вычитание платы и сборов на обучение из налога
• 458 - Вычитание расходов работников образования из налога

Adjustments to Income

• Individual Retirement Arrangements
• Alimony Paid
• Bad Debt Deduction
• Moving Expenses
• Student Loan Interest Deduction
• Tuition and Fees Deduction
• Educator Expense Deduction

500 - Постатейные вычеты из налогооблагаемой базы

• 501 - Должен ли я производить постатейные вычеты?
• 502 - Расходы на медицинские и стоматологические нужды
• 503 - Налоги, подлежащие вычитанию
• 504 - Дополнительные комиссионные, выплачиваемые покупателем жилья кредитору по ипотечному кредиту
• 505 - Расходы на выплату процентов
• 506 - Пожертвования на благотворительность
• 508 - Различные расходы
• 509 - Использование жилья для ведения коммерческой деятельности
• 510 - Использование автомобили для ведения коммерческой деятельности
• 511 - Расходы на поездки для ведения коммерческой деятельности
• 512 - Расходы на развлечения для ведения коммерческой деятельности
• 513 - Расходы работников образования
• 514 - Расходы наемного работника на ведение коммерческой деятельности
• 515 - Потери от несчастных случаев, стихийных бедствий и хищений (включая объявленные федеральным указом зоны стихийных бедствий)

Itemized Deductions

• Should I Itemize?
• Medical and Dental Expenses
• Deductible Taxes
• Home Mortgage Points
• Interest Expense
• Charitable Contributions
• Miscellaneous Expenses
• Business Use of Home
• Business Use of Car
• Business Travel Expenses
• Business Entertainment Expenses
• Educational Expenses
• Employee Business Expenses
• Casualty, Disaster, and Theft Losses

550 - Расчет суммы налога

• 551 - Стандартный вычет
• 552 - Налоги и зачеты, подсчитываемые Налоговым управлением США
• 553 - Налог на доход от инвестиций, принадлежащих ребенку
• 554 - Налог, взимаемый с лиц, работающих на себя
• 556 - Альтернативный минимальный налог
• 557 - Налог на преждевременное изъятие средств из традиционных индивидуальных пенсионных планов и индивидуальных пенсионных планов Рота
• Налог на преждевременное изъятие средств из пенсионных планов, не относящихся к числу индивидуальных пенсионных планов

Tax Computation

• Standard Deduction
• Tax and Credits Figured by the IRS
• Tax on a Child's Investment Income
• Self–Employment Tax
• Alternative Minimum Tax
• Tax on Early Distributions From Traditional and Roth IRAs
• Tax on Early Distributions From Retirement Plans, Other Than IRAs

600 - Налоговые зачеты

• 601 - Налоговый зачет за заработанный доход
• 602 - Налоговый зачет за уход за ребенком или иждивенцем
• 610 - Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный фонд

Tax Credits

• Earned Income Credit
• Child and Dependent Care Credit
• Retirement Savings Contributions Credit

650 - Уведомления Налогового управления США (IRS)

• 651 - Уведомления - что делать
• 652 - Уведомление о не сообщенном доходе - CP-2000
• 653 - Уведомления и счета Налогового управления США, штрафы и предъявленные к оплате проценты

IRS Notices

• Notices - What to Do
• Notice of Underreported Income - CP-2000
• IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges

700 - Основания для активов, амортизации и продажи активов

• 701 - Продажа вашего жилья
• 703 - Основания для активов
• 704 - Амортизация
• 705 - Продажа с выплатой в рассрочку

Basis of Assets, Depreciation, and Sale of Assets

• Sale of Your Home
• Basis of Assets
• Depreciation
• Installment Sales

750 - Информация о налогах с работодателей

• 751 - Ставки вычетов за социальное страхования и программу «Медикэйр»
• 752 - Форма W-2 - куда, когда и как подавать налоговую декларацию
• 753 - Форма W-4 - Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержания заработной платы
• 755 - Индивидуальный номер работодателя - как подать заявление на его получение
• 756 - Налоги, уплачиваемые за наемных работников, оказывающих помощь в домашнем хозяйстве
• 757 - Формы 941 и 944 - требования к депозитам
• 758 - Форма 941 - ежеквартальная федеральная налоговая декларация для работодателей и форма 944 -ежегодная федеральная налоговая декларация для работодателей
• 761 - Советы - удержания и отчетность
• 762 - Чем отличается независимый подрядчик от наемного работника

Employer Tax Information

• Social Security and Medicare Withholding Rates
• Form W-2 - Where, When, and How to File
• Form W-4 - Employee's Withholding Allowance Certificate
• Employer Identification Number (EIN) – How to Apply
• Employment Taxes for Household Employees
• Form 941 and 944 - Deposit Requirements
• Form 941 - Employer's Quarterly Federal Tax Return and Form 944 - Employers Annual Federal Tax Return
• Tips - Withholding and Reporting
• Independent Contractor vs. Employee  

850 - Налоговая информация для иностранцев и граждан США, проживающих за рубежом

• 851 - Постоянно и временно проживающие в США иностранцы
• 856 - Зачеты за уплату налогов за рубежом
• 857 - Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика - форма W-7 

Tax Information for Aliens and U.S. Citizens Living Abroad

• Resident and Non–Resident Aliens
• Foreign Tax Credit
• Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) - Form W-7